一、单位情况

（一）基本情况。

1．主要职能。

兰陵县文峰高级中学位于兰陵县尚岩镇政府驻地，兰陵县文峰高级中学的职能定位非常明确：对内，通过狠抓教学教研、强化师资和安全规范来“提质增效”；对外，则以创建区域名校为目标，承担起为本地培养优秀人才、提供优质高中教育的社会责任。

2．机构情况。

从决算单位构成看，兰陵县文峰高级中学部门决算包括：兰陵县文峰高级中学决算。

纳入兰陵县文峰高级中学学校2025年度部门决算编制范围的预算单位1个，包括：兰陵县文峰高级中学。

3．人员情况。

兰陵县文峰高级中学2025年初在编职工246人，2025年人员调入调出和新录用以及退休净增加90人，年末336人。

（二）当年取得的主要事业成效。

1.坚持党建引领，推动教育教学管理高质量发展

三年来，召开党支部委员会23次，全体党员大会25次，支部书记上党课8次，组织生活会两次，谈心谈话3次。一系列学思践悟的学习教育活动坚持以严的基调、实的举措走深走实、见行见效，不断巩固提升作风建设成效。2024年学校入选兰陵县清廉学校创建试点学校，学校把清廉文化与校园文化、师德师风、教育教学深度融合，打造了清廉讲堂、清廉走廊、清廉广场等教育阵地，营造风清气正的育人环境。近年来，学校基层党建工作频获佳绩，学校党支部被评为“兰陵县先进基层党组织”，1人被评为“临沂市优秀共产党员”，1人被评为“临沂市教育系统优秀共产党员”。

2.加强班子建设，把握学校办学方向和教育质量

（1）近三年来，定期开展廉政教育学习活动5次，组织观看警示教育片4次、学习廉政法规文件35次，增强班子成员的廉洁自律意识。同时，完善监督机制，畅通监督渠道，对学校的招生招聘、物资采购、工程建设等重点领域进行严格监管，确保权力在阳光下运行，坚决杜绝腐败现象的发生，营造风清气正的校园政治生态。

（2）班子作风建设直接影响班子的凝聚力和战斗力。班子成员带头遵守学校的各项规章制度，以身作则，为全体教职工树立良好榜样，以优良的作风带动校风、教风和学风的建设。

（3）工会工作是联系教职工的桥梁和纽带，在班子建设中发挥着重要作用。学校工会积极维护教职工的合法权益，关心教职工的工作和生活，为教职工排忧解难。近三年来，定期发放工会福利6次，组织教职工体检3次、开展慰问活动10次，帮助解决教职工实际困难。同时，丰富教职工的精神文化生活，组织开展乒乓球赛、羽毛球赛、拨河比赛等各类文体活动3次，增强教职工的归属感和幸福感，激发教职工的工作热情和积极性。

（4）共青团工作是学校德育工作的重要组成部分，对于培养学生的思想政治素质和综合素质具有重要意义。学校坚持党建带团建，加强对共青团工作的领导，指导共青团组织开展丰富多彩的活动。近三年来，组织团员青年开展主题团日活动、志愿服务活动、社会实践活动20余次，引导团员青年坚定理想信念，增强社会责任感。同时，加强团干部队伍建设，提高团干部的工作能力和综合素质，充分发挥团员的先锋模范作用，带动广大学生共同进步。现有团员2084人，2023年新发展团员85人，2024年新发展团员194人，2025年上半年新发展团员230人。

3.抓好意识形态工作，建立长效工作机制

学校高度重视意识形态工作，校长作为第一责任人，统筹规划意识形态工作的各项环节，确保工作方向明确、措施得力、落实到位，为学校的思想建设提供坚实的组织保障。

（1）社会主义核心价值观教育是意识形态工作的重要内容。学校将其融入教育教学的全过程，通过课堂教学、主题活动、校园文化建设等多种途径，让学生深刻理解“富强、民主、文明、和谐，自由、平等、公正、法治，爱国、敬业、诚信、友善”的丰富内涵。在班会中组织关于核心价值观的讨论活动，使学生在潜移默化中接受熏陶，将其内化为自身的价值追求和行为准则。

（2）沂蒙精神进校园、进课堂、进头脑活动意义深远。沂蒙精神是党和人民在长期革命斗争中共同培育的宝贵精神财富，蕴含着无私奉献、艰苦奋斗、爱党爱军等丰富内涵。2023年11月，兰陵县关工委“五老”宣讲团进校园，讲述沂蒙老区的革命故事；在历史课堂中专门设置沂蒙精神相关内容，结合历史事件深入解读其精神实质；3次组织学生观看爱国教育主题影片、2次开展沂蒙精神主题演讲比赛等，让学生真切感受沂蒙精神的力量，使其成为激励学生成长的精神动力。

（3）定期组织党员教师讲党史进课堂。党员教师凭借自身的党性修养和对党史的深入理解，能够将党的奋斗历程、伟大成就、宝贵经验生动地呈现给学生。通过讲述党史故事，如红军长征、抗日战争、解放战争等时期的英雄事迹，让学生了解中国共产党的发展历程，感悟党的初心和使命，增强对党的认同感和归属感，培养爱党爱国的情怀。

（4）思政课建设是意识形态工作的主阵地。学校高度重视思政课的教学质量，配备优秀的思政教师队伍，不断创新教学方法和内容。思政课教师结合学生的年龄特点和认知规律，采用案例教学、情景模拟、小组讨论等多种教学形式，将抽象的理论知识转化为生动具体的内容。同时，紧密联系社会实际和时事热点，让学生在学习中学会运用马克思主义立场、观点、方法分析和解决问题，提升思想政治素养。

（5）传统文化与红色文化教育的融合，能够丰富学生的精神世界。学校开设传统文化课程，编写《兰陵名人名篇》校本教材，让学生感受优秀传统文化的魅力；同时，深入挖掘红色文化资源，将红色故事、红色歌曲、红色景点等融入教育活动中。3次组织学生到文峰山革命烈士陵园开展清明祭扫活动，6次召开红色文化主题班会等，使学生在传承传统文化的同时，接受红色文化的洗礼，增强民族自豪感和责任感。

（6）反邪教教育是维护学校意识形态安全的重要举措。学校通过专题讲座、宣传栏、主题班会、签署承诺书等形式，向学生普及邪教的危害和识别方法，引导学生树立正确的世界观、人生观和价值观。教育学生远离邪教，提高自我防范意识和能力，营造健康向上的校园环境。

4.校园建设已基本完成，保障学校进入良性运转

学校于2022年8月建成，9月投入使用，一期工程总投资2.27亿元，占地145亩、建筑面积7.4万平方米。为满足学校高质量发展，县委、县政府投资近1亿元，于2023年11月正式启动二期工程，占地88亩，建筑面积3.1万平米，建设2座学生公寓、2座教师公寓、1座餐厅、1座报告厅，2024年8月，建成并全部投入使用。学校办学条件优越，学习生活设施齐全，软硬件设备先进，现拥有3座教学楼、6座学生公寓、3座教师公寓、2座餐厅、2座报告厅、1座实验楼、1座综合办公楼、1座艺体楼、2处标准化操场。

为保证高三师生的全身心备考，从2024年下半年开始，2022级高三学生全部吃住在西区，以后每届高三都是如此，极大保障了高三学生的学习生活稳定、有序进行。截止目前，学校已进入良性运转和高质量发展的新阶段。

5.全面加强安全管理，筑牢安全稳定底线

学校始终坚持安全工作底线化管理，把校园安全稳定工作放在心上、扛在肩上、抓在手上。全面落实落细“一岗双责”，压实责任，牢固树立底线思维。常态化开展安全隐患集中排查整治行动，紧盯消防安全、食品安全、交通安全、校园周边隐患排查整治等重点领域和关键环节，完善有关方案预案，通过清单化、闭环式管理，确保风险隐患见底清零，把预防工作和安全隐患排查整改常态化、制度化。定期开展“1530”学生安全教育，防溺水、防欺凌、防诈骗、防踩踏、防一氧化碳中毒等工作细致周到，安全应急演练和法治报告会有序进行，校园周边综合治理成效显著。积极做好“12345”“兰陵首发”“临沂教育一码通”的舆情处置。校长带头抓舆情防控、舆情处置，逐步规范了舆情处置流程，畅通了舆情处置渠道，群众满意度逐步提高，截至目前共处置学生家长诉求100多条。

6.加强心理健康教育与帮扶，助力学生阳光成长

学校高度重视学生心理健康教育，成立了以校长为组长的领导小组，建立了各种长效机制制度，已组建“学校、年级、班级、家庭”四级心理管理体系，形成“早发现、早报告、早研判、早预防、早干预”预警机制。2022年9月，学校成立心理健康教育中心，配备高标准的心理咨询室、音乐放松室、宣泄室等功能室。现有专职心理教师2名，兼职心理教师9人，按国家课程标准，开好开足心理健康教育课，同时编制《心理健康教育指导手册》校本教材，成立了《心晴社》，出刊了《心晴》校刊4期，心理咨询室每天有教师值班，随时为学生提供个性化心理辅导。

学校建立全员育人机制，实行网格化管理，每班均设心理健康课代表1人，每个班级配备“学生心灵使者”不少于2名，建立和完善“一生一策”，由班主任、任课教师进行结对帮扶，深入开展谈心谈话，每月一谈，每逢重大节假日返校必谈，全面掌握学生情绪思想变化、心理和身体状况，及时主动地采取措施，及时引导和干预。2022年9月以来，学校共组织开展全员大家访12次，开展心理健康教育主题班会和讲座30余次，个性化帮扶学生60余例。在日常学习生活中，将心理健康教育与社团活动有机衔接，让学生主动走到阳光下、走到师生中间、走到活动中来，受到家长的高度认可。

7.关爱困难学生，建立完善贫困学生资助体系

2022年建校以来，为确保学校每一位学生不因家庭经济困难而失学，根据山东省教育厅和兰陵县教体局关于学生资助相关政策，学校建立了完善且多元的贫困学生资助体系。从对学生扶贫、扶学、扶志、扶心入手，完善跟踪帮扶教育档案，认真落实学生资助帮扶措施。

对我校具有正式注册学籍的普通高中建档立卡等家庭经济困难学生（含非建档立卡的残疾学生、低保家庭学生、特困救助供养学生）免除学费和相应校服费用。2023年，免除学费和校服费用15人，2024年，免除学费和校服费用46人，2025年免除学费和校服费用65人。对具有正式注册学籍的我校普通高中在校生中的家庭经济困难学生发放国家助学金，平均资助标准为每生每年2000元，具体分为3档，1档1500元，2档2000元，3档2500元。按学年评选，分2个学期发放。2025年资助标准调整为每生每年2300元，具体分为3档，1档1800元，2档2300元，3档2800元。按学年评选，分2个学期发放。2023年发放助学金145人，2024年发放助学金262人，2025年发放助学金427人。为贯彻落实我县关于春节贫困学生送温暖活动，我校结合本校实际，在县政府发放救助资金的基础上，为每一位走访救助学生发放米、面等基本生活物资，2022年9月学校运行以来，共入户走访40余名同学。

8.牢固树立质量意识，促进教育教学全面发展

（1）立足新课程、新课标、新高考，提高学生综合素质和升学质量。以新课程、新课标、新高考为导向，深化课堂教学改革，将核心素养培养融入各学科教学。三年来，结合学校教学教研实际，通过优化课程结构、创新教学方法，推动“三三六课堂模式”深化应用，结合“一日一研”“一课一研”“先周备课”等教研活动，提升教学针对性，既助力学生提升升学竞争力，又全面发展其创新思维、实践能力等综合素质。

（2）推动学生德智体美劳全面发展，提高学生体质健康水平。学校坚持五育并举，在抓好知识传授的基础上，强化德育铸魂，将思政教育融入校园活动与学科教学；重视体育强体，保证学生每日体育锻炼时间，开展多样化体育活动；加强美育熏陶，通过艺术课程、社团活动培养审美情趣；落实劳动教育，组织校内外劳动实践，让学生在实践中成长，实现“五育”相互促进、全面发展。

（3）保障学生健康发展。严格执行国家学生体质健康标准，定期开展体质健康测试，建立学生健康档案，动态监测学生身体状况。针对测试结果分层施策，为体质较弱学生制定个性化锻炼计划，通过体育课、大课间、体育社团等强化训练；同时结合心理健康教育，关注学生身心协同发展，为其健康成长保驾护航。

9.紧盯群腐预防与整治，确保学校健康运行

（1）加强食品安全管理

①严格食材采购和查验管理。学校自2022年9月运行以来，严格按照县教体局的要求采用大宗食材采购平台采购，严格实行集中统一配送模式。同时安排专人进行食材的查验，严格遵守双人查验和订货、查验不同人的原则，把好食品安全的第一关。

②规范食品加工流程。餐厅实行每日7:20例会制度，加强对食堂工作人员的食品安全培训，食品加工操作流程和规范培训，消防安全和安全生产培训。

③强化餐具消毒：为2座餐厅新增专业餐具消毒柜4台，为1#餐厅2楼和2#餐厅配置含有消毒功能的洗碗机各1台，实现在洗碗环节进行初次消杀，严格按照消毒流程对餐具进行清洗、消毒和保洁，确保餐具卫生安全。

④建立健全食品安全追溯体系：首先做好索票索证工作，每日食材查验同时查验相关票证。其次利用信息化技术和“明厨亮灶”工程，对餐厅视频监控存储容量进行了扩容，存储时间由原来的60天增加到90天，对食材存储、加工、售卖等环节进行全程记录，实现食品安全问题可追溯。最后做好食品留样工作，做到全品种留样，留足样品125克，满足留样48小时。

⑤严格落实陪餐制度，发挥膳食监督家长委员会作用。根据学校的分工安排，校长、教干、家长进行陪餐，倾听师生和家长的意见建议，了解学生的真实需求，对餐厅管理进行有效的监督，并及时的记录反馈。

⑥严格执行“日管控、周排查、月调度”制度。在餐厅日常生产中，食品安全的日常管理严格执行“日管控、周排查、月调度”的要求，形成餐厅工作人员，食品安全员、食品安全总监和校长的责任链条，相互联动，确保对餐厅食品安全的监督。

⑦建立沟通反馈机制。设立意见箱、校园一码通、12345投诉机制等，充分发挥膳食管理家长委员会作用，广泛收集师生、家长对校园餐的意见和建议，及时处理师生反映的问题，通过年级、意见箱、校园开放和一码通收集针对的餐厅意见20余条，同时涉及餐厅的12345投诉线索由2024年下半年的25条降至目前的4条。

（2）加强膳食经费管理

①专户管理，公开透明。学校膳食经费设立专门账户，专款专用，与学校其他经费分开核算，避免挪用。同时定期向师生和家长公示经费收支情况，接受监督。

②加强成本核算。对食堂运营成本进行全面核算，包括食材采购、人员工资、设备维护等。2022-2025年的食堂运营成本核算越来越合理，2025年1月-6月份，食材采购占营业额的比例为77.4%，劳务费用占比17%，水、电和天然气占比为3.2%，维修和餐具更新占比0.2%，餐厅临时用工占比1.1%，盈余占比1.1%

③规范价格调整机制。建立健全餐食价格调整机制，根据食材价格波动、成本变化等因素，在保证基本稳定的情况下合理调整餐食价格，并及时向师生公示，确保师生每日餐费不超20元，早餐平均餐费4元左右，午、晚餐平均在7元月左右。

④全面落实师生同餐同菜同价，根据中纪委“治理群众身边不正之风和腐败问题”的工作要求，严格落实师生同餐同价的要求，将教师就餐收入一并计入餐厅收入和成本核算中。

（3）加强教辅资料管理

①严格审核与选用。成立教材教辅审核小组，依据国家课程标准和地方教育部门规定，从省级推荐目录中选用合规教材教辅，严禁超范围、超难度选用。坚持“一科一辅”原则，禁止强制或变相要求学生购买额外教辅材料。

②规范采购与发放。教材由学校统一采购，通过正规渠道订购，确保正版和质量；教辅材料需经家长委员会同意后自愿购买，并公示书目与价格。建立发放台账，确保学生及时领取教材，杜绝有偿代购或搭售行为。

③动态监督与反馈。定期检查教师使用教材教辅情况，严禁使用未经审核的材料授课，杜绝违规布置教辅作业。设立监督信箱，收集学生及家长意见，对违规行为及时整改并追责。

④加强教师培训。组织教师学习教材教辅政策，引导其合理利用配套资源，注重课堂实效，减少对教辅的过度依赖。

（4）加强校服采购和使用管理

学校严格按照《临沂市中小学生校服管理工作细则（试行）》要求，坚持“学生自愿购买校服”原则、“校服适用、实用、够用”原则、“公开、公平、公正”原则、坚持“先订购，再收费”原则，严格执行校服标准，加强校服收费管理，严格按照《山东省中小学收费管理细则》（鲁发改成本〔2020〕648号）规定，据实代收校服费用。

2022年9月首届学生入学以来，学校一直坚持与临沂一中联合办学，为充分体现一中元素，增加学生的认同感，经学校“三重一大”会议研究决定，学生校服选购征订工作同临沂一中三个核心校区（本部、南校、北校）统一进行，由临沂一中校本部牵头，严格按照省、市对校服采购的要求执行，统一签订采购合同，校服价格分别是夏季校服90元，秋季校服110元。

由于和临沂一中三个校区统一采购，人员数量较多，经常出现供货不及时、售后服务不到位等情况。学校计划2025年新高一校服委托县教体局或由学校单独进行校服招标采购。

10.加强精细管理，助力教育教学提质增效

学校全面落实“三全育人”模式——全员育人导师制、全过程育人量化制、全环境立德树人目标责任制均得到全方位实施，学校精细化管理效能得到提升。老师们精心备课、用心授课、耐心辅导，同学们阳光自信、勤奋学习、积极进取，展现了文峰高中师生的卓越风采。目前，学校共有教学班76个，其中强基班6个，贯通培养班2个，在校学生4000余人，今年招生29个班1560人。生源质量、生源结构稳步向好，社会满意度较高，稳步实现 了让兰陵百姓子弟在家门口“上好学校”的目标。学校始终将教学质量的提升作为第一要务，面对新高考、新课程、新教材，学校积极引导教师加以研究，教学工作稳步推进，2023-2025年，在全市多次统考中，2023级和2024级特控线进线率均稳定在38%以上，一段线进线率均稳定在80%以上。刚刚毕业的2022级，2025年高考成绩交出了满意的答卷，文化科特控过线389人，过线率31%，一段过线1063人，过线率84.3%，双过线率均处于全县领先，赢得了家长和社会的高度认可。

11.加强师资队伍建设，增进教师专业成长

教师队伍建设是学校工作的重中之重，学校始终把教师专业成长作为教师队伍建设的核心工作，明确“精细管理提水平、高效教研促质量”的培养策略，制定“一年稳下来、两年有提升、三年求突破”的青蓝工程发展计划。建立了教干推门听课、学科教师随考、青年教师常态化随堂听课等制度，实施了涵盖9个高考学科的“三三六课堂模式”，深研开发了“先导课”“示范课”“研究课”“复习课”“青年教师汇报课”等5种基础课型，创立了“先周备课”“导学先行”“大集体备课”“小先生讲堂”“一日一研”“一课一研”“一课一件”等10个教研品牌，稳步推进数字化校本课程建设，努力向落实要质量，为教师专业成长赋能。同时，实施创建齐鲁名校“3510”工程，依托沂蒙名班主任马世旺工作室，努力打造一支懂德育、爱学生、有智慧、能研究、可引领的班主任工作队伍。依托市级语文学科基地稳步推进国家课程建设和校本课程研发，联通阅读和写作，将多个学习实践场所连点成面，助力多样社团活动的全面开花，构建起全方位立体化的育人格局。近年来，老师们在教学和科研方面都取得了显著的进步，有60余人次获得市县级优秀教师、优秀班主任、优秀教育工作者、教学质量奖、“云峰园丁奖”“文峰园丁奖”等荣誉称号。多位老师在市县级研讨会上交流展示、在市县级教学比赛中获奖，多项市县级课题申报结题、多项课题成功立项，发表了多篇教育教学论文，他们用自己的实际行动诠释了对教育事业的热爱和执着，为学校的发展注入了强大的动力，学校强师惠师工作成效显著。

12.坚持德育润心，促进学生全面发展

学校聚焦学生核心素养，围绕“五育融合、三全育人”的课程实施目标，制定了《兰陵县文峰高级中学课程实施方案》，构建起具有文峰特色的多元课程体系，促进学生德智体美劳全面发展。学校校园文化丰富多彩，以书香校园建设为抓手，开发了《兰陵名人名篇》《文峰山下》《守望》《心晴》等10余种特色校本教材，开展了春季体育节、远足、露天电影展映、篮球文化节、啦啦操比赛、首届英语节暨情景剧大赛、语文舞台剧大赛、拔河比赛、清廉讲堂《开讲啦》、主题升旗仪式等20余类学生活动。同时，结合学生的兴趣、爱好、特长，成立了“文峰山下”文学社、“心晴”心理社等10多个学生社团，并与志愿服务、社会实践有机结合，提升了学生综合素质，为学生提供了广阔的发展空间和展示平台。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况。

2025年初预算收入支出金额4,335.61万元。与上年收入支出3,004.58万元相比，年初预算收入增加1,331.03万元，增加44.30%。主要原因是2025年人员预算经费和生均公用经费预算增加。见图1。

（二）收入支出预算执行情况。

2025年收入执行4440.20万元，支出执行4440.2万元，分别完成年初预算的102.41%。上年本单位收入总计4335.61万元，支出总计4335.61万元。2025年度比上年预算收入增加的主要原因是2025年人员预算经费和生均公用经费预算增加。见图2和见图3。

1．收入支出与预算对比分析。

（1）预、决算差异情况。

2025年年初收支预算4335.61万元，收支执行4440.20万元，预算执行率为102.41%，预决算差异104.59万元。按功能科目分类细分：

其中教育支出年初预算为3590.63万元，支出决算为3638.23万元，完成年初预算的101.33%，预决算差异47.60万元。

社会保障和就业支出年初预算为346.46万元，支出决算为364.22万元，完成年初预算的105.13%。

卫生健康支出年初预算为143.63万元，决算为155.33万元，完成年初预算的108.15%。

城乡社区支出年初预算为0万元，支出决算为0万元，完成年初预算的100%,预决算差异0万元。

住房保障支出年初预算为254.89万元，决算为282.42万元，完成年初预算的110.80%,预决算差异25.73万元。

其他支出年初预算为0万元，支出决算为0万元，完成年初预算的100%,预决算差异0万元。

（2）差异原因分析。

决算数大于预算数主要原因是2025年人员预算经费和生均公用经费预算增加，致使2025年预决算差异率为6.36%。

2．收入支出结构分析。

（1）收支结构

2025年收入总计3893.47万元，其中一般公共预算财政拨款收入为3893.47万元，占总收入的100%；政府性基金预算财政拨款0万元，占总收入的0%，其他收入0万元，占总收入的0%，见图4。

2025年支出合计4440.20万元，其中：人员支出3778.53万元，占比85.10%；日常公用经费支出0万元，占比0%；项目支出661.67万元，占14.9%；其他支出0万元，占 0%，见图5。

（2）收入支出与上年度对比情况及原因分析

2025年收入总计3893.47万元，较去年2561.12万元增加了1332.35万元，增加52.02%。主要原因是2025年调入调出和新录用以及退休净增加90人和在校学生数增加。其中，财政拨款收入3893.47万元，较去年2561.12万元，政府性基金预算财政拨款0万元，较去年增加了0万元，其他收入0万元，较去年减少了0万元。见图6。

2025年支出总计4440.20万元，较去年3044.11万元增加了1396.09万元，增加57.90%。主要原因2025年调入调出和新录用以及退休净增加90人和在校学生数增加。其中，基本支出3778.53万元，较去年增加了1385.52万元（人员经费3778.53万元，较去年增加了1385.52万元。日常公用经费0万元，较去年增加0万元）；项目支出基本支出661.67万元，较去年增加了10.57万元。见图7。

3．支出按经济分类科目分析。

（1）“三公”经费支出情况

2025年“‘三公’经费”支出总计0万元，较去年0万元增加0万元，增加了0%。原因是2025年未产生“‘三公’经费”支出。

（2）会议费支出情况

2025年会议费支出总计0万元，与上年决算数基本持平。

（3）培训费支出情况

2025年培训费支出总计0万元，与上年12.57万元减少12.57万元，主要原因是2025年培训费支出主要在2025年非税—学杂费项目列支。

（4）差旅费支出情况

2025年差旅费支出总计0万元，与上年12.57万元减少12.57万元。主要原因是2025年培训费支出主要在2025年非税—学杂费项目列支。

（5）其他对单位影响较大的支出情况

无

（6）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。

问题：预算编制粗放，使用分散。措施：深化预算管理改革，精细化管理。

4．支出按功能分类科目分析。

2025年支出总计4440.20万元。其中教育支出3638.23万元，支出占比81.94%；文化旅游体育与传媒支出0万元，占比0%；社会保障和就业支出364.22万元，占比8.20%；卫生健康支出155.33万元，占比3.5%；城乡社区支出0万元，占比0%；住房保障支出282.42万元，占比6.36%；其他支出0万元，占比0%。见图8。

2025年支出总计4440.20万元，较上年3044.12万元增加1396.08万元。其中教育支出增加1100.69万元；文化旅游体育与传媒支出减少0万元；社会保障和就业支出增加122.45万元；卫生健康支出增加63.09万元；城乡社区支出减少0万元；住房保障支出增加了109.85万元；其他支出增加了0万元。较上年增加的主要原因是2025年调入调出和新录用以及退休净增加90人和在校学生数增加。

2025年教育支出增加1100.69万元，占全部支出的24.79%，教育支出占比的主导地位稳步发展中。见图9。

5．财政拨款收入、支出分析。

（1） 2025年财政拨款收入总计3893.47万元，其中一般公共预算财政拨款收入3893.47万元，政府性基金预算财政拨款收入0万元。较去年2361.12万元增加了1332.35万元，增加了52.02%。

（2）2025年支出总计4440.20万元，较去年3044.11万元增加了1396.09万元，增加了45.86%。其中人员经费3778.53万元，较去年2393.01万元增加1385.52万元；日常公用经费0万元，较去年0万元增加0万元。项目支出661.67万元，较去年651.1万元增加10.57万元。

6．非财政拨款收入分析。

2025年其他收入0万元，较去年0万元减少0万元。主要原因是2025年财政专户管理资金拨款减少。

（三）年末结转和结余情况。

2025年末结转和结余0万元，其中：基本支出结转0万元；项目支出结转和结余0万元。

（四）与预算支出相关的其他指标分析。（资产负债表）

1、资产信息情况

2025年末资产总额19495.36万元，较上年19779.17万元减少283.81万元；公共基础设施净值17105.91万元，较上年17211.22万元减少105.31万元。变动主要原因是2025年年度固定资产累计折旧。

2、机构人员信息。

2025年末机构人员336人，较上年246人增加90人员，变动主要原因是2025年人员调入调出和新录用以及退休净增加90人。

3、非税收入征缴信息

2025年非税收入征缴546.73万元，较上年482.98万元增加63.75万元。变动主要原因是2025年招生人数较毕业生增加。。

（五）绩效目标完成情况。

1．项目绩效目标完成情况概述。

2025年单位所有资金均纳入项目管理绩效，涵盖了共计YY个项目，项目总资金规模为YYY万元，2025年项目绩效评价正在进行中。

2．本单位整体支出绩效目标实现情况。

2025年本单位整体支出绩效目标基本实现，部分项目绩效完成率较低，主要原因为：

（1）部分项目预算编制不够科学精准，预算编制前缺乏充分的市场调研和论证，导致项目预算与实际需求脱节。出现预算虚高（造成资金浪费或年终被收回）或预算不足（导致项目无法完成）的情况。

（2）绩效目标设置模糊、不量化：项目开始时就没有设定清晰、可衡量、有时限的绩效目标，导致后期无法准确评价完成情况，使绩效管理流于形式。

（3）工作计划与预算脱节：项目的工作计划制定迟缓或不切实际，导致预算下达后无法及时启动和执行。

（4）部分项目前期准备不足、审批流程繁琐、招投标延迟、暑期等假期影响，都会导致资金支付滞后。一些专项资金也可能未在规定时限内及时分解下达。

（5）项目管理与协调不畅：部门间职责不清、协作不力，或对合同执行、工程变更等管理不到位，都会导致项目推进困难。

（六）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。

具体问题可归纳为以下四类：

1. 预算编制与规划阶段

预算与需求脱节：编制时缺乏充分论证，可能出现项目预算虚高浪费，或预算不足导致后期无法实施。

绩效目标模糊：绩效指标设置笼统（如“提升教学质量”），缺乏可量化、可考核的具体标准（如“一本上线率提升X%”）。

2. 预算执行与监控阶段

执行进度缓慢：项目前期准备不足、流程繁琐，导致资金支付滞后，年末出现“突击花钱”或资金被收回。

执行随意调整：预算约束力不强，资金在不同项目间随意调剂，影响原有计划。

过程缺乏精细监控：对执行进度、合同履约等缺乏动态跟踪，问题发现滞后。

3. 绩效管理与评价阶段

绩效与预算“两张皮”：绩效评价流于形式，结果未与来年预算安排、部门考核有效挂钩。

信息公开不充分：绩效自评结果不公开或公开内容简略，缺乏社会监督。

4. 制度与基础保障层面

内控制度不健全或执行不力：关键业务环节缺乏有效制衡与监督。

人员能力与意识不足：财务及相关业务人员对全面绩效预算管理理解不深，专业能力有待提升。

系统性改进措施

要打破困境，必须构建一个贯穿事前、事中、事后的 “预算-绩效”一体化管理闭环。

事前：科学规划 精准编制，目标明确

1.强化项目库管理：提前论证储备项目，无预算不立项。

2. 硬化绩效目标：申报预算同步设定SMART原则（具体、可衡量、可达成、相关、有时限）的绩效指标。

事中：动态监控 执行有力，调控及时

落实主体责任：明确项目负责人，将执行进度纳入考核。

建立监控机制：利用信息化手段，对进度慢、偏离目标的项目进行“黄灯/红灯”预警并督办。

事后：评价与应用 结果导向，激励约束

开展全面评价：引入第三方评价，提高公信力；公开详细绩效报告。

强化结果应用：将评价结果作为下年度预算安排、政策调整、干部考核的核心依据，形成“优奖劣罚”的明确导向。

全程：夯实基础 保障有力，能力提升

1.完善内控制度：梳理风险点，完善从采购到支付的全流程制度。

2.加强队伍建设：对校领导、财务及项目人员开展绩效管理专题培训。

三、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）本单位财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况

一、财务管理体系（日常基础）

这是所有工作的基石，核心在于 “制度健全、执行严格、风险可控”。

制度建设与内控：拥有完善的财务管理制度、内部控制规范，明确审批权限和流程，并定期进行风险评估与自查。

预算管理：建立从编制、执行、调整到分析的全程管理机制，确保预算的刚性与科学性。

收支与资产管理：收入合规、支出规范，资产管理账实相符、流转清晰。

信息化与队伍建设：使用专业财务软件，实现数据互联；财务人员专业、稳定，定期接受培训。

二、绩效管理体系（全程管控）

现代财务管理的核心是 “花钱必问效” ，需将绩效理念融入预算全过程。

事前绩效评估：重大项目申报预算时，必须同步设定清晰、可量化、可考核的绩效目标。

事中绩效监控：对预算执行进度和绩效目标实现情况进行“双监控”，对偏差及时预警和纠偏。

事后绩效评价：年度结束后，对项目开展绩效自评和重点评价，形成客观的绩效报告。

三、决算组织与编报（年度总结）

决算是年度预算执行结果的最终反映，要求 “真实、完整、准确、及时” 。

组织准备（每年末启动）：财务部门牵头成立工作小组，发布编报通知，组织培训，并完成年终清理结算（核对收支、往来款、资产等）。

编制编报（按规程操作）：

1. 账务核对：确保会计账目与决算报表数据一致。

2. 报表编制：依据财政部门模板，编制决算报表主表、附表及填报说明。

3. 报告撰写：编写决算分析报告，重点说明收支情况、预算执行差异、绩效完成情况及原因分析。

4. 内部审核：履行严格的内部复核、审批程序。

四、决算审核与报告（质量保障与应用）

决算工作的价值在于发现问题、指导未来。

审核机制与重点：建立财务初审、业务部门会审、审计或上级部门终审的多级审核机制。重点关注收支真实性、预算执行合规性、绩效目标完成度、数据勾稽关系等。

报告体系：最终形成完整的决算报告，包括：决算报表、填报说明、决算分析报告、项目绩效自评报告。

结果应用与整改：将决算及绩效评价结果作为下年度预算安排、政策调整、完善内部管理的重要依据。对审计和自查发现的问题，建立台账，限期整改。

（二）预决算及绩效信息公开工作开展情况。

我校设立“预决算公开”专栏进行信息公开。信息如下：

部门预算 “三公”经费预算：

1. 收支总表：全部收入与支出。

2. 财政拨款收支表：财政资金的来龙去脉。

3. 绩效目标表：核心项目本年度计划完成的量化绩效指标。

部门决算 “三公”经费决算、绩效评价结果：

1. 收支决算表：实际执行结果。

2. 绩效自评表/报告：上年度项目实际完成情况与年初目标的对比，是信息公开的深化体现。

绩效信息 贯穿预算、决算全过程：

1. 事前：随预算公开项目绩效目标。

2. 事中：重大政策、项目的中期绩效监控结果可选择性公开。 3. 事后：随决算公开项目绩效自评结果，以及财政或第三方评价的重点绩效评价报告。 随预、决算报告一同公开。

（三）对单位决算管理及报表设计的意见建议。

1. 强化绩效衔接，实现业财融合 措施：建立强制规则，要求决算报告必须逐项回应年初预算设定的绩效目标，并附绩效自评详表。未完成目标的项目，必须在报告中专项说明原因及整改措施。

2. 深化分析功能，服务管理决策 措施：在决算分析中，不仅列数字，更要增加对标分析（与预算、上年、同类单位比）、成本效益分析（生均培养成本、项目投入产出比）、趋势预测。 3. 优化编审流程，前置问题化解 措施：将决算工作起点前移至第三或第四季度，开展“预决算”。提前清理往来款、核对资产，发现问题及早处理，减轻年末压力，提升数据质量。

4. 拓展结果应用，形成管理闭环 措施：建立制度，将决算审计和绩效评价结果，与下年度预算安排、部门考核、内控改进刚性挂钩。对发现的问题建立整改台账，销号管理。

（四）对加强部门决算数据分析利用工作的建议。

必须首先在认识上实现三大转变：

1. 定位转变：决算不仅是年度财务收支的“成绩单”，更是检验预算绩效、优化资源配置、支撑下一年度决策的“诊断书”和“导航仪”。

2. 主线转变：以绩效为主线贯穿始终，使决算管理成为预算绩效管理的自然延伸和刚性约束。

3. 价值转变：核心价值不在于数据汇总，而在于深度分析、发现问题、驱动改进。

基于上述，可构建以下四个相互支撑的体系：

支柱一：制度与流程支柱——确保规范与协同

修订管理制度：完善《部门决算管理与应用实施办法》，明确财务、业务、资产、采购等部门的职责、协作流程和数据对接规范。

建立动态监控机制：在第三季度启动“预决算”工作，提前清理往来款、核对收支，将问题化解在过程中。

固化绩效挂钩机制：在制度中明确规定，将决算反映的绩效结果作为下年度预算安排、项目存续和部门考核的核心依据。

支柱二：报表与报告支柱——增强可读性与决策支持

核心决算分析报告：作为灵魂，须包含：

绩效对标：年初目标与年终完成情况的量化对比及原因分析。

成本效益分析：如生均培养成本、重点项目的投入产出分析。

趋势与预警：关键指标多年趋势分析，以及对未来支出的预测与风险提示。

支柱三：技术与数据支柱——赋能效率与洞察

推动系统集成：努力实现预算、核算、资产、合同、绩效系统数据互通，为决算编制提供“一站式”数据池。

利用数据分析工具：引入BI（商业智能）工具，对决算数据进行多维度、钻取式分析，自动生成分析图表。

规范数据治理：统一科目、项目、部门等数据口径，确保从预算到决算的数据链条清晰、可比。

支柱四：组织与能力支柱——提供人力与智力保障

明确组织职责：成立常设性的决算与绩效管理工作小组，由单位领导牵头，财务部门统筹，关键业务部门参与。

提升全员能力：开展分层培训。对领导层培训决算数据的决策解读；对财务人员培训绩效分析和业财融合；对业务人员培训预算执行和绩效目标管理。

兰陵县文峰高级中学

2026年1月20日

附：

行政事业单位财务分析指标

一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

当年预算支出完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：

1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。

财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%