兰陵县第九中学

2023年度部门决算分析报告

一、单位情况

（一）基本情况。

1．主要职能：实施学前教育、中小学义务教育，促进基础教育发展。中小学学历教育。（相关社会服务）

2．机构情况：设置1个独立核算单位。

3．人员情况：2023年在职教师159人，其中幼儿园19人，小学41人，中学99人；退休4人。

（二）当年取得的主要事业成效。

一年来，兰陵九中在县委县政府及县教体局的正确领导下，坚持以党建工作为引领，以立德树人为根本，以规范管理为抓手，以质量建设年为契机，直面挑战、抢抓机遇，深化教育教学改革，加强教师队伍建设，聚焦核心素养、创新育人方式，加强学生教育与管理，实施质量提升和特色建设工程，“双减”政策落实有力，德育工作有效开展，校园特色花式跑操运动蓬勃发展，五步十环节引领教育教学质量进一步提升。荣获“临沂市家校共育示范学校”荣誉称号；“双减”政策落实有力，教育教学质量进一步提升，被评为“临沂市教学工作先进学校”。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）年初收入支出预算安排情况。

2023年初预算总收入支出分别为17296200元、2022年预算总收入支出分别为16523583.9元，与2022年相比分别增加预算772616.1元，增幅分别为4.68。主要是因为2023年学生人数增加，致使转移支付预算增加、在职人员增加36人致使人员支出增加。

（二）年末收入支出预算执行情况。

2023年总收入支出分别为18735095.8元， 2022年总收入支出分别为18094307.89；与2022年相比预算收入支出分别增加640787.91元，增幅分别为3.54%。主要是因为2023年学生人数增加，致使转移支付预算增加、在职人员增加36人致使人员支出增加。

1．收入支出与预算对比分析。

（1）预、决算差异情况，

2023年收入预算总额17296200元，收入决算总额18735095.8元，差异金额1438895.8元，差异率8.32%；支出预算总额17296200元，支出决算总额18735095.8元，差异金额1438895.8元，差异率8.32%。

（2）差异原因分析

差异的主要原因是用于发放本年新入职36名教师的工资社保。

2．收入支出结构分析。

（1）收支结构

2023年收入合计18735095.8元，其中：财政拨款收入18735095.8元，占100%。

2023年支出合计18735095.8元，其中：人员支出16348680.76元，占比84.71%；项目支出2386415.04元，占比15.29%；其他支出0元，占 0%。

（2）收入支出与上年度对比情况及原因分析

2023年收入总额18735095.8元，支出总额18735095.8元，2022年收入总额18094307.89元，支出总额18094307.89元，较2022年分别增加640787.91元，增幅分别为3.54%，原因是人员支出增加。

3．支出按经济分类科目分析。

（1）“三公”经费支出情况

2023年“三公”经费支出0元，人均支出0元，其中公务用车运行维护费0元 ,人均支出0元，公务接待费0元，人均支出0元；上年“三公”经费支出0元，人均支出0元，其中公务用车运行维护费0元 ,人均支出0元，公务接待费0元，人均支出0元.

（2）会议费支出情况

2023年无一般公共预算安排的会议费支出。

（3）培训费支出情况

2022年培训费支出86093.3元。

2022年培训费支出12258元，因疫情原因支出不足。

2021年培训费支出93962.8元，人均支出798.6元。

（4）其他对单位影响较大的支出情况。无。

（5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。无。

4.财政拨款收入、支出分析。

2023年财政拨款收入18735095.8元，其中一般公共预算财政拨款18735095.8元，政府性基金预算财政拨款0元；财政拨款支出18735095.8元，其中基本支出16348680.76元，项目支出2386415.04元。

基本支出中人员经费16348680.76元，其中工资福利支出支出16348680.76元，人员支出比率84.71%；项目支出2386415.04元，其中商品和服务支出2522458.4元，资本性支出2386415.04元，项目支出比率15.29%。

（三）年末结转和结余情况。

1．结转和结余情况

2023年末结转和结余0元，其中：基本支出结转0元。

2．结转和结余原因分析及消化结转和结余的对策

无

（四）绩效目标完成情况

1、项目绩效目标完成情况

(1) 实施保安人员工资发放，年底未完成目标。

2.单位整体支出绩效目标实现情况

2023年本单位整体支出绩效目标基本实现。

附件1

县级预算项目支出绩效自评表

                         （ 2023 年度）                   单位：万元

注：1.得分一档最高不能超过该指标分值上限。

   2.定性指标根据指标完成情况分为：完成预期指标、部分完成预期指标并具有一定效果、未完成预期指标且效果较差三档，分别按照该指标对应分值区间100-80%(含)、80-60%(含)、60-0%合理确定分值。

   3.定量指标若为正向指标（即指标值为≥*），则得分计算方法应用全年实际值（B）/年度指标值（A）*该指标分值；若定量指标为反向指标（即指标值为≤*），则得分计算方法应用年度指标值（A）/全年实际值（B）*该指标分值。

4.请在“未完成原因分析”中说明偏离目标、不能完成目标的原因。

5.自评得分在80分以下的，要简要说明绩效目标未实现的原因和下一步拟采取的具体措施。

（五）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。

存在问题 无

改进措施如下：

1、建立教育经费管理机制

建立健全针对项目经费使用的经费管理机制，可进行单独经费管理机制的制定，也可通过完善单位的财务管理制度对项目经费支出的约束。建立科学化、精细化预算管理机制，科学编制预算，提高预算执行效率，推进预算公开化、透明化。并且设立经费使用计划，提高资金使用效能。

2、建立教育经费执行情况分析报告制度

为完善经费使用内部稽核和控制制度，保障项目经费使用的物有所值。建议建立教育经费执行情况分析报告，按照季度、年度的时间节点进行分析报告的编写。

通过对于季度、年度教育经费支出情况的分析，论证资金支出的合理性，并且对于资金支出是否能够符合资金支出计划进行评价，适时调整资金的支出计划，保证资金使用能够覆盖全年度而不会出现资金使用不足或结余较多的情况。

三、资产负债信息分析

（一）资产信息情况。

2023年末单位资产总计63664101.08元。

（二）负债信息情况。

2023年末负债总计2963669.57元。

四、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）本单位财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况

2023年，兰陵九中以全过程预算管理、绩效目标实现为导向，进一步加强了绩效评价结果应用，积极对绩效问题进行整改，促进完善项目资金管理制度，牢固树立了“讲绩效，重绩效，用绩效”，“花钱必问效，无效必问责”的绩效管理理念，进一步增强了支出责任意识和效率、效果意识，健全绩效管理工作机制，明确职责岗位分工，提升自评质量，预算绩效管理取得新成效。

（二）预决算及绩效信息公开工作开展情况。

兰陵县第九中学部门预、决算在局公示栏公示，网上由财政部门统一在网站上公开，同时部门决算信息也在兰陵政务网上公开，做到了双公开。

（三）对单位决算管理及报表设计的意见建议。

兰陵九中做好结算前清查和准备工作，规范决算报表数据采集工作，使用智能化部门决算报表软件提高编制效率，提升决算报表编制质量；进一步优化查询模板设计，方便查询和提供高质量部门决算分析数据。

（四）对加强部门决算数据分析利用工作的建议。

加强部门决算数据分析，按照财政部门规范和统一的决算填报口径，有利于进行预决算分析工作。充分发挥决算分析工作反馈和应用，客观体现财务状况变化的真正情况，促进预算管理工作，提升单位财务管理水平。

兰陵县第九中学

2024年1月20日

附：

行政事业单位财务分析指标

一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

当年预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：

1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。

财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%