兰陵县第十中学

2025年度部门决算分析报告

一、单位情况

（一）基本情况。

1．主要职能。

兰陵县第十中学位于兰陵县驻地，主要职能是：

主要承担贯彻执行党和国家的教育方针、政策、法规；维护学校的教学秩序，为学生创造良好的学习环境；积极稳妥地推进教育改革，不断提高教育质量；坚持教书育人，服务育人，环境育人方针，加强对学生的思想品德教育，使学生的德智体美劳全面发展；做好安全防范，保证学生的人身安全。

2．机构情况。

从决算单位构成看，兰陵县第十中学部门决算包括：兰陵县第十中学决算。

纳入兰陵县第十中学2025年度部门决算编制范围的预算单位1个，包括：兰陵县第十中学。

3．人员情况。

兰陵县第十中学2025年初在编职工164人，2025年人员调入调出和新录用以及退休净增加16人，年末164人。

（二）当年取得的主要事业成效。

2025年，我单位在上级主管部门的正确领导和大力支持下，全面贯彻执行党的教育方针，坚持以教育教学质量为中心，强化教学研究和常规管理，深入实行改革，执行教育行政的各种准则、理论、规章、制度，继续深入师德培养，加强教师队伍建设，调动教师、学生的积极性和高度热情，发扬光大优良的校风、教风、学风，上下一致，团结协作，以认真务实的工作作风，加强教学研究，不断解决教学中的新问题，全面提高教学质量，圆满完成了上级下达的各项工作任务，大力推动了我校教育的全面发展。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况。

2025年初预算收入支出金额2543.59万元。与上年收入支出2410.21万元相比，年初预算收入增加133.38万元，增加5.53%。主要原因是2025年人员增加,人员工资增加。

（二）收入支出预算执行情况。

2025年收入执行2543.59万元，支出执行2543.59万元，分别完成年初预算的100%。上年本单位收入总计2410.21万元，支出总计2410.21万元。2025年度比上年预算收入增加的主要原因是2025年年人员增加,人员工资增加。

1．收入支出与预算对比分析。

（1）预、决算差异情况。

2025年年初收支预算2,638.07万元，收支执行2543.59万元，预算执行率为96%，预决算差异94.48万元。按功能科目分类细分：

其中教育支出年初预算为2,111.91万元，支出决算为2018.89万元，完成年初预算的95%，预决算差异93.02万元。

社会保障和就业支出年初预算为239.43万元，支出决算为250.68万元，完成年初预算的105%。

卫生健康支出年初预算为103.08万元，决算为100.34万元，完成年初预算的97%。

住房保障支出年初预算为183.65万元，决算为173.68万元，完成年初预算的95%,预决算差异9.97万元。

（2）差异原因分析。

决算数小于预算数主要原因是2025年经费紧张,部分资金没有支付到位，致使2025年预决算差异率为4%。

2．收入支出结构分析。

（1）收支结构

2025年收入总计2543.59万元，其中一般公共预算财政拨款收入为2359.61万元，占总收入的93%；事业收入183.98万元，占总收入的7%。

2025年支出合计2543.59万元，其中：人员支出2288.91万元，占比90%；项目支出254.68万元，占10%。

（2）收入支出与上年度对比情况及原因分析

2025年收入总计2543.59万元，较去年2410.21万元增加了133.38万元，增加5.53%。主要原因是2025年人员增加,人员工资增加。其中，财政拨款收入2359.61万元，较去年增加了148.04万元，事业收入183.98万元，较去年减少了14.66万元。

2025年支出总计2543.59万元，较去年2410.21万元增加了133.38万元，增加5.53%。主要原因是2025年人员增加,人员工资增加。其中，人员支出2288.91万元，较去年增加了183.13万元。项目支出基本支出254.68万元，较去年减少了49.75万元。

3．支出按经济分类科目分析。

（1）培训费支出情况

2025年培训费支出总计6.88万元，与上年9.39万元减少2.51万元，主要原因是2025年经费紧张,部分资金拨付不及时。

（2）其他对单位影响较大的支出情况

无

（3）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。无。

4．支出按功能分类科目分析。

2025年支出总计2543.59万元。其中教育支出2018.89万元，支出占比79%；社会保障和就业支出250.68万元，占比10%；卫生健康支出100.34万元，占比4%；住房保障支出173.68万元，占比7%。

2025年支出总计2543.59万元，较上年2410.21万元增加133.38万元。其中教育支出增加64.12万元；社会保障和就业支出增加38.99万元；卫生健康支出增加22.71万元；住房保障支出增加了7.56万元。较上年减少的主要原因是2025年人员增加,人员工资增加。

2025年教育支出增加64.12万元，占全部支出的3%，教育支出占比的主导地位稳步发展中。

5．财政拨款收入、支出分析。

（1） 2025年财政拨款收入总计2359.61万元，其中一般公共预算财政拨款收入2359.61万元。较去年2211.58万元增加了148.04万元，增加了6.69%。

（2）2025年支出总计2543.59万元，较去年2410.21万元增加了133.38万元，增加了5.53%。其中人员经费2288.91万元，较去年2105.79万元增加了183.13万元。项目支出254.68万元，较去年304.43万元减少49.75万元。

（三）年末结转和结余情况。

2025年末结转和结余0万元，其中：基本支出结转0万元；项目支出结转和结余0万元。

（四）与预算支出相关的其他指标分析。

1、资产信息情况

2025年末资产总额8064.7万元，其中在建工程0万元，较上年8053.2万元增加11.5万元。变动主要原因是2025年购买教学设备。

2、机构人员信息。

2025年末机构人员164人，较上年148人增加16人员，变动主要原因是2025年人员调入增加了23人。

3、非税收入征缴信息

2025年非税收入征缴183.98万元，较上年198.64万元减少14.66万元。变动主要原因是余款缴纳医疗保险。

（五）绩效目标完成情况。

1．项目绩效目标完成情况概述。

2025年单位所有资金均纳入项目管理绩效，涵盖了共计3个项目，项目总资金规模为70.70万元，2025年项目绩效评价正在进行中。

2．本单位整体支出绩效目标实现情况。

2025年本单位整体支出绩效目标基本实现，单位项目资金的拨付保障了学校的正常运转，单位各类教育教学活动开展有序，教师的业务水平得到进一步提升，办学条件得到很大改善，学校的办学水平不断提升。随着宣传工作的不断深入，群众对政策的知晓率与满意度进一步提高。

（六）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。

绩效管理中存在的主要问题：由于对绩效评价的很多知识还不熟悉，申报项目绩效时项目指标设定不准，申报目标不够准确，希望上级部门能加强这方面的培训学习。

三、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）本单位财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况

2025年我单位为提高资金使用效益，根据上级文件精神，结合我单位实际进一步加强了财务管理工作。按照财务管理规定，严格控制公用经费支出，严格单位预决算管理，规范财务支出管理，强化资产管理，进一步优化支出结构，把资金更多地用到重点工作上来，确保学校工作的正常开展。

2025年我单位进一步加强了单位绩效管理，开展了财务管理绩效评价和教师管理绩效评价，提高了单位管理的效率，激发了教师工作的积极性和主动性。

部门决算是综合反映行政事业单位一定时期财务状况和经营成果的书面文件，我单位高度重视每年的决算编报工作，成立了校长为组长，民主理财校长为成员的决算编报领导小组，由会计部门牵头，全面清理核实单位收入、支出、资产、负债，并按照规定进行年底结账，编制单位决算报表，做到数据真实正确，内容完整，账实相符、账表相符、表表相符。决算编报完成后由财务部门，校长室负责审核，并填制审核填报说明和分析报告，报上级主管部门和财政局审核。

（二）预决算及绩效信息公开工作开展情况。

每年决算报表报县财政局审核通过后，决算报表会在财政局规定的时间内，在县财政局网站及本单位或兰陵县政府门户网站进行双公开。

（三）对单位决算管理及报表设计的意见建议。

希望报表设计能更简单直观一些。

（四）对加强部门决算数据分析利用工作的建议。

无。

兰陵县第十中学

2026年1月30日

附：

行政事业单位财务分析指标

一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

当年预算支出完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：

1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。

财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%