一、单位情况

（一）基本情况。

1．主要职能。

兰陵县东苑高级中学位于兰陵县卞庄镇驻地，主要职能是：主要承担贯彻执行党和国家的教育方针、政策、法规；维护学校的教学秩序，为学生创造良好的学习环境；积极稳妥地推进教育改革，不断提高教育质量；坚持教书育人，服务育人，环境育人方针，加强对学生的思想品德教育，使学生的德智体美劳全面发展；做好安全防范，保证学生的人身安全。

2．机构情况。

从决算单位构成看，兰陵县东苑高级中学部门决算包括：兰陵县东苑高级中学本级决算。

纳入兰陵县东苑高级中学2024年度部门决算编制范围的预算单位1个，包括：

兰陵县东苑高级中学本级

3．人员情况。

兰陵县东苑高级中学2025年初在编职工278人，2025年人员调入调出和新录用以及退休净增加22人，年末296人。

（二）当年取得的主要事业成效。

2025年度年初预算收入总计5695.89万元。与2024年相比，年初预算收入总计减少3.5%。主要原因是2025年度缩减开支，相应收入支出减少

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况。

2025年初预算收入支出金额5695.89万元。与上年收入支出5898.85万元相比，年初预算收入减少202.96万元，减少3.5%。主要原因是2025年缩减经费开支。

（二）收入支出预算执行情况。

2025年收入执行5695.89万元，支出执行5695.89万元，分别完成年初预算的100%。上年本单位收入总计5895.85万元，支出总计5895.85万元。2025年度比上年预算收入减少的主要原因是2025年缩减经费开支。

1．收入支出与预算对比分析。

（1）预、决算差异情况。

2025年年初收支预算5695.89万元，收支执行5695.89万元，预算执行率为100%，预决算差异0万元。按功能科目分类细分：

其中教育支出年初预算为4413.33万元，支出决算为4413.33万元，完成年初预算的100%，预决算差异0万元。

社会保障和就业支出年初预算为704.73万元，支出决算为704.73万元，完成年初预算的100%。

卫生健康支出年初预算为210.44万元，决算为210.44万元，完成年初预算的100%。

住房保障支出年初预算为367.39万元，决算为367.39万元，完成年初预算的100%。

（2）差异原因分析。

决算数小于预算数主要原因是① 学生人数变动，② 工资标准调整；③ 教职工人数变动。

2．收入支出结构分析。

（1）收支结构

2025年收入总计5695.89万元，其中一般公共预算财政拨款收入为5128.58万元，占总收入的90%；非税收入567万元，占总收入的10%，

2025年支出合计5695.89万元，其中：人员支出4997万元，占比87.72%；日常公用经费支出698万元，占比12.28%；

（2）收入支出与上年度对比情况及原因分析

2025年收入总计5695.89万元，较去年5895.58万元减少了202.69万元，减少3.5%。主要原因是缩减经费开支。。

2025年支出总计5695.89万元，较去年5895.58万元减少了202.69万元，减少3.5%。主要原因是缩减经费开支。。

3．支出按经济分类科目分析。

（1）“三公”经费支出情况

2025年“三公”经费支出总计0万元，与上年决算数基本持平。

（2）会议费支出情况

2025年会议费支出总计0万元，与上年决算数基本持平。

（3）培训费支出情况

2025年培训费支出总计10万元，与上年20万元减少10万元，主要原因是2025年外出培训减少。

（4）其他对单位影响较大的支出情况：无。

（6）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。….。

4．支出按功能分类科目分析。

根据支出的重点功能分类科目进行分析，可以按各功能分类科目的支出占总支出的比重，分析不同功能领域资金分配情况。按照同一功能分类科目上下年支出变动情况，分析其变动原因及增减变化趋势，评估重点业务开展情况及稳定性。

5．财政拨款收入、支出分析。

（1） 2025年财政拨款收入总计5695.89万元，其中一般公共预算财政拨款收入5128.58万元，较去年5898.58万元减少了202.69万元，减少了3.5%。

（2）2025年支出总计5695.89万元，较去年5898.58万元减少了202.69万元，减少了3.5%。其中，基本支出：人员经费主要用于学校在职教师基本工资、津贴补贴、绩效工资、奖励金、住房公积金、社会保障缴费，卫生医疗等支出。日常公用经费归入特定目标类项目支出，主要用于学校办公费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修费、专用材料费、劳务费等支出。

6．非财政拨款收入分析。

2025年其他收入567.31万元，较去年568.37万元减少1.03万元。主要原因是2025年财政专户管理资金拨款减少。

（三）年末结转和结余情况。

2025年末结转和结余0万元，其中：基本支出结转0万元；项目支出结转和结余0万元。

（四）与预算支出相关的其他指标分析。

1、资产信息情况

2025年末资产总额8983.42万元，较上年9457.13万元增加473.71万元。变动主要原因是2025年缴教体局课本费等代收费已大部分拨回。

2、机构人员信息。

2025年末机构人员296人，较上年278人增加18人，变动主要原因是2025年人员调入调出和新录用以及退休净增加18人。

3、非税收入征缴信息

2025年非税收入征缴567.31万元，较上年568.37万元增加减少1.06万元。变动主要原因是走读生增多，住宿费减少。

（五）绩效目标完成情况。

1、2025年单位所有资金均纳入了项目绩效管理，截止2025年12月31日，资金项目完成率100%，项目资金拨款及时率100%。

（六）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。

三、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）本单位财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况。

2025年我单位为提高资金使用效益，根据上级文件精神，结合我单位实际进一步加强了财务管理工作。按照财务管理规定，严格控制公用经费支出，严格单位预决算管理，规范财务支出管理，强化资产管理，进一步优化支出结构，把资金更多地用到重点工作上来，确保学校工作的正常开展。

2025年我单位进一步加强了单位绩效管理，开展了财务管理绩效评价和教师管理绩效评价，提高了单位管理的效率，激发了教师工作的积极性和主动性。

部门决算是综合反映行政事业单位一定时期财务状况和经营成果的书面文件，我单位高度重视每年的决算编报工作，成立了校长为组长，民主理财校长为成员的决算编报领导小组，由会计部门牵头，全面清理核实单位收入、支出、资产、负债，并按照规定进行年底结账，编制单位决算报表，做到数据真实正确，内容完整，账实相符、账表相符、表表相符。决算编报完成后由财务部门，校长室负责审核，并填制审核填报说明和分析报告，报上级主管部门和财政局审核。

（二）本单位决算及绩效信息公开工作开展情况。

每年决算报表报县财政局审核通过后，决算报表会在财政局规定的时间内，在县财政局网站及本单位或兰陵县政府门户网站进行双公开。

（三）对部门决算管理工作的意见和建议。

1.自行增加的审核公式和模板，请说明设置依据。

2.对部门决算报表修订设计的意见和建议，包括表样、指标设置、软件、审核公式、模板和编审问答等，请列出并说明修改意见。

3.对部门决算其他管理工作的建议。例如对加强部门决算数据分析利用工作、部门决算信息化建设等建议。

兰陵县东苑高级中学

2026年1月21日

附：

行政事业单位财务分析指标

一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

当年预算支出完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：

1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。

财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%