一、单位情况

（一）基本情况。

1．主要职能。

兰陵县教育和体育局位于兰陵县政府驻地，主要职能是：

主要承担贯彻执行党和国家的教育方针、政策、法规；维护学校的教学秩序，为学生创造良好的学习环境；积极稳妥地推进教育改革，不断提高教育质量；坚持教书育人，服务育人，环境育人方针，加强对学生的思想品德教育，使学生的德智体美劳全面发展；做好安全防范，保证学生的人身安全。

2．机构情况。

从决算单位构成看，兰陵县第一中学部门决算包括：兰陵县第一中学决算。

纳入兰陵县第一中学2025年度部门决算编制范围的预算单位1个，包括：兰陵县第一中学。

3．人员情况。

兰陵县第一中学2025年初在编职工449人，2025年人员调入调出和新录用以及退休净增加41人，年末490人。

（二）当年取得的主要事业成效。

…….

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况。

2025年初预算收入支出金额8514.09万元。与上年收入支出8228.29万元相比，年初预算收入增加285.8万元，增加3.47%。主要原因是2025年人员工资增加、补发以前年度增资。见图1。

（二）收入支出预算执行情况。

2025年收入执行8588.75万元，支出执行8588.75万元，分别完成年初预算的100%。上年本单位收入总计8514.09万元，支出总计8228.29万元。2025年度比上年预算收入增加4.38%。见图2和见图3。

1．收入支出与预算对比分析。

（1）预、决算差异情况。

2025年年初收支预算8588.75万元，收支执行8588.75万元，预算执行率为100%，预决算差异0万元。按功能科目分类细分：

其中教育支出年初预算为6723.72万元，支出决算为6723.72万元，完成年初预算的100%，预决算差异0万元。

社会保障和就业支出年初预算为934.2万元，支出决算为934.2万元，完成年初预算的100%。

卫生健康支出年初预算为330.44万元，决算为330.44万元，完成年初预算的100%。

住房保障支出年初预算为600.39万元，决算为600.39万元，完成年初预算的100%,预决算差异0万元。

（2）差异原因分析。

2．收入支出结构分析。

（1）收支结构

2025年收入总计8588.75万元，其中一般公共预算财政拨款收入为7782.07万元，占总收入的90.61%；事业收入806.68万元，占总收入的9.39%，见图4。

2025年支出合计8588.75万元，其中：人员支出7607.72万元，占比88.58%；项目支出981.04万元，占11.42%，见图5。

（2）收入支出与上年度对比情况及原因分析

2025年收入总计8588.75万元，较去年7871.76万元增加了716.99万元，增加10.11%。主要原因是2025年人员增加，同时补发以前年度增资。其中，财政拨款收入7782.07万元，较去年7067.66万元，事业收入806.68万元，较去年增加了2.58万元。见图6。

2025年支出总计总计8588.75万元，较去年7871.76万元增加了716.99万元，增加10.11%。主要原因是2025年人员增加，同时补发以前年度增资。其中，基本支出7607.72万元，较去年增加了759.63万元（人员经费7607.72万元，较去年增加了759.63万元）；项目支出基本支出981.04万元，较去年减少了42.53万元。见图7。

4．支出按功能分类科目分析。

2025年支出总计8588.75万元。其中教育支出6723.72万元，支出占比78.29%；社会保障和就业支出934.2万元，占比10.88%；卫生健康支出330.44万元，占比3.85%；住房保障支出600.39万元，占比6.99%。见图8。

2025年支出总计8588.75万元，较上年7871.76万元增加/减少716.99万元。其中教育支出增加479.31万元；社会保障和就业支出增加135.77万元；卫生健康支出增加46.94万元；住房保障支出增加了54.97万元。较上年增加的主要原因是2025年教师增加，教师工资增加。

2025年教育支出增加479.31万元，占全部支出的5%，教育支出占比的主导地位稳步发展中。见图9。

5．财政拨款收入、支出分析。

（1） 2025年财政拨款收入总计7782.07万元，其中一般公共预算财政拨款收入7782.07万元。100%。

（2）2025年支出总计7782.07万元，较去年7067.66万元增加了714.41万元，增加了10.11%。其中人员经费7607.72万元，较去年6848.19万元增加759.53万元；项目支出174.36万元，较去年219.47万元减少45.11万元。

6．非财政拨款收入分析。

2025年其他收入806.68万元，较去年804.10万元减少2.58万元。主要原因是2025年财政专户管理资金拨款减少。

（三）年末结转和结余情况。

1.财政拨款结转和结余

2025年财政拨款结转、结余均为0，较上年无变化。

2.非财政拨款结转和结余

2025年非财政拨款结转结余为11362.07，较上年无变化。主要为以前年度资金结余。

（四）与预算支出相关的其他指标分析。

1、资产信息情况

2025年末资产总额15059.17万元，其中在建工程0万元，较上年14960.51万元增加98.66万元。变动主要原因是2025年年购买部分设备及修缮房屋。

2、机构人员信息。

2025年末机构人员490人，较上年449人增加41人员，变动主要原因是2025年人员调入调出和新录用以及退休净增加41人。

3、非税收入征缴信息

2025年非税收入征缴1118.11万元，较上年1063.67万元增加54.44万元。变动主要原因是2025年学生增加，招生人数大于毕业人数。

（五）绩效目标完成情况。

1．项目绩效目标完成情况概述。

2025年单位所有资金均纳入项目管理绩效，涵盖了共计4个项目，项目总资金规模为7782万元，2025年项目绩效评价正在进行中。

2．本单位整体支出绩效目标实现情况。

2025年本单位整体支出绩效目标基本实现，部分项目绩效完成率较低，主要原因为……。

（六）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。

……。

三、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）本单位财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况。

2024年我单位为提高资金使用效益，根据上级文件精神，结合我单位实际进一步加强了财务管理工作。按照财务管理规定，严格控制公用经费支出，严格单位预决算管理，规范财务支出管理，强化资产管理，进一步优化支出结构，把资金更多地用到重点工作上来，确保学校工作的正常开展。

2024年我单位进一步加强了单位绩效管理，开展了财务管理绩效评价和教师管理绩效评价，提高了单位管理的效率，激发了教师工作的积极性和主动性。

部门决算是综合反映行政事业单位一定时期财务状况和经营成果的书面文件，我单位高度重视每年的决算编报工作，成立了校长为组长，民主理财校长为成员的决算编报领导小组，由会计部门牵头，全面清理核实单位收入、支出、资产、负债，并按照规定进行年底结账，编制单位决算报表，做到数据真实正确，内容完整，账实相符、账表相符、表表相符。决算编报完成后由财务部门，校长室负责审核，并填制审核填报说明和分析报告，报上级主管部门和财政局审核。

（二）本单位决算及绩效信息公开工作开展情况。

每年决算报表报县财政局审核通过后，决算报表会在财政局规定的时间内，在县财政局网站及本单位或兰陵县政府门户网站进行双公开。

（三）对部门决算管理工作的意见和建议。

1.自行增加的审核公式和模板，请说明设置依据。

2.对部门决算报表修订设计的意见和建议，包括表样、指标设置、软件、审核公式、模板和编审问答等，请列出并说明修改意见。

3.对部门决算其他管理工作的建议。例如对加强部门决算数据分析利用工作、部门决算信息化建设等建议。

兰陵县第一中学

2026年1月27日

附：

行政事业单位财务分析指标

一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

当年预算支出完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：

1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。

财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%