第一条 经费管理原则

（一）实行集中统一管理。凡是涉及学校开支的所有支出，一律纳入学校财务开支管理，由学校财务统一办理各项支出的支付结算业务。

（二）严格经费收支预算。认真编制部门预算和分月用款计划，确保工作需要。学校各部门经费开支坚持厉行节约，预先申报的原则。

（三）坚持“量入为出、勤俭节约”原则。合理安排经费使用，做到办事有计划，花钱有预算，开支有标准，报销有审批。

第二条 收入管理

行政性收费要严格按照有关征收标准及有关规定进行征收，坚决杜绝协议收费、定额收费和擅自减免、缓缴费用。各项收入要严格按照财政局规定的缴款程序及时缴库，并将缴库凭证及收费收据及时交学校财务记账，不得截留挪用、坐收坐支，不得设账外账和“小金库”。

第三条 支出管理

为节约支出，减少浪费，学校各项开支实行事前报批，报销单据由报销人经审核后报校长签批。

（一）学校各部门因工作需要申请经费开支时，必须填写事前支出审批单，按顺序由科室主任、分管财务的副校长审批，最后由校长审批。报销时，事前支出审批单附后。

（二）费用发生后，要及时报销，原则上当月发生的费用当月报销，跨年度费用原则上不予报销。发票及各种报销原始凭证，应由经办人、处室负责人、分管副校长签字、财务负责人、分管财务副校长审核，校长审批后予以支付。报销的各类票据必须填写齐全，内容真实、合法。

（三）因公出差，事前在公务之家客户端填写出差申请，领导审批后方可出行。人员伙食费补助、交通费、住宿费以及其他开支，按新修订的《兰陵县县直机关差旅费管理办法》兰陵财行[2024]1号文件执行。

（四）会议费、公务接待费用、培训费报销时必须附有事前审批单、来信来函及原始费用清单，由学校财务审核后报分管副校长、校长审签，最后由学校财务根据资金情况付款，会议费、公务接待按新修订的《兰陵县县直机关差旅费管理办法》兰陵财行[2024]1号文件执行，培训费按《兰陵县县直机关培训费管理办法》兰陵财行[2024]2号文件执行。

（五）实行政府采购制度、办公用品购置管理制度。学校凡购买政府采购目录范围内的服务、货物或工程的，均需于每月15日前统一向财务室报政府采购计划，由财务室统一到县财政局办理政府采购手续，经县财政局批准后方可购买。根据财政局批复需委托招标公司公开招标采购的，由学校提出具体详细的采购要求，并派相关专家参加公开招标采购活动。中标合同由使用处室审核并签字后签订，具体采购活动由财务部门牵头协调组织。

（六）学校零星办公用品的购置，由各处室提出申请，经分管副校长批准后由总务处统一采购。

（七）各处室未申报采购计划或未经学校领导批准自行采购的货物、服务和工程，原则上不予报销。