一、整改工作的部署推进情况

2025年9月18日，县十八届人大常委会第二十五次会议上听取审议了《关于2024年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》，审计工作报告共反映162个问题，其中，“立行立改”类问题147个，“分阶段整改”类问题7个，“持续整改”类问题8个。

县委、县政府深入贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，高度重视审计查出问题的整改工作，要求全县各部门单位聚焦共性问题，以更大力度抓好审计整改“下半篇文章”，加强对审计整改的跟踪问效。县审计局全面落实整改工作的要求，加强跟踪督促检查，全面、持续、滚动做好审计查出问题的闭环管理，持续打好审计整改“组合拳”。各部门单位积极采纳审计意见和建议，认真履行被审计单位主体责任和主管部门监督管理责任，完善制度、堵塞漏洞、加强监管，整改成效良好。

其中，“立行立改”类问题完成143个，整改率97.28%；“分阶段整改”类问题完成4个，整改率57.14%；“持续整改”类问题完成6个，整改率75%。通过整改促进上缴国库资金4150.84万元、返还原资金渠道1346.62万元，调账金额685.88万元、促进资金拨付27.53万元、其他整改问题金额32113.82万元，推动制定完善规章制度17项。向县纪检监察机关、主管部门等有关部门移送问题线索18条，已办结9条，正在办理9条。

二、审计查出问题的整改情况

（一）县级预算执行审计发现问题的整改情况

2024年度县级预算执行审计共反映问题3大类7个，已整改6个，正在整改1个，未完成整改的责任单位为兰陵县财金有限公司。具体情况如下：

1.关于“预算编制与管理不规范”问题。一是项目库动态管理不到位。县财政加强项目库管理，预算执行中减少新建项目，确保运转类项目名称和代码在机构有效期内保持不变。二是预算边界不清晰，不同预算交叉安排资金。县财政建立定位清晰、分工明确的政府预算体系，严格预算执行，杜绝不同预算交叉安排资金。

2.关于“财政收支管理不严格，预算刚性约束不强”问题。一是非税收入缴库不及时，滞留非税收入3459.82万元的问题。县财政已将上述非税收入足额缴入国库。二是“三公五费”管控不严格。县财政将加强对预算执行监管，严禁超预算或者无预算支出，确需调整的，按规定程序调整后执行。三是擅自改变预算支出用途。县财政要求各预算单位严格按批准的预算执行，一律不准随意调整项目用途，确需调整的，按规定程序调整后执行。

3.关于“预算执行绩效与监督管理存在短板”问题。一是项目执行效率低。县财政按照项目轻重缓急、合同进度等进行逐步保障，量力而行安排预算，逐步提高预算项目执行进度。二是开发区高新科技产业园项目专项债券效益未达预期的问题，正在整改。兰陵县财金有限公司正通过厂房使用权入股、闲置设备入股等途径，加快资产变现，提升项目收益。

（二）县直部门单位预算执行审计发现问题的整改情况

5个部门2024年度预算执行审计共反映问题3类10个，已整改10个。具体情况如下：

1.关于“部分单位政策落实不到位”问题。一是县农业农村局作为牵头单位，2024年承担的“建成省级和美乡村24个”及“申报智慧化种植基地2个”两项任务均未完成的问题。县农业农村局已完成24个和美乡村及智慧农业基地的验收工作。二是县市场监督管理局抽检工作不规范，存在重复抽检、抽检不均衡以及部分品类抽检频次过高等问题。县市场监督管理局建立抽检电子台账，严格执行每个经营单位抽检不超过5批次，对全县加油站或油品进行一次全覆盖抽检，切实减轻企业负担。

2.关于“部门预算编制及执行工作仍需加强”问题。一是部门预算编制不完整。县行政审批服务局自2026年起按照预算编制规定编报本单位非税收入预算。二是基本支出挤占项目支出。县市场监督管理局将加强预算编制管理，严格区分基本支出和项目支出，完善资金调剂程序，规范预算资金使用。三是无预算列支公务用车运行维护费1.26万元、超预算支出公务接待费1.91万元及超标准支付专家评审费0.21万元3个问题。县农业农村局完善《兰陵县农业农村局财务管理制度》，加强对“三公”经费的支出管理，强化“三公”经费预算编制，并收回超标准支付专家评审费上缴国库。

3.关于“部门内部控制管理及风险防控不到位”问题。一是对服务机构履约监管不力。县民政局制定《分散供养特困人员社会化照护服务考核评估办法》，规范考核评估标准，加强督导检查，切实提升分散供养特困人员照护质量。二是未及时上缴财政专户款345.30万元、未及时清退企业或个人投标保证金43.50万元2个问题。县行政审批服务局已将财政专户款345.30万元上缴财政，并将43.50万元保证金全部退还。

（三）重大政策和重点民生资金审计发现问题的整改情况

全县卫生系统政策落实和运营情况专项审计共反映问题4类50个，已完成整改50个。具体情况如下：

1.关于“贯彻落实医疗政策存在短板”问题。一是供应商违规以捆绑销售耗材方式向22家医疗机构免费提供医疗设备。县市场监督管理局对违规以捆绑销售耗材方式向相关公司进行立案调查并给予罚款和没收违法所得的行政处罚，相关医院也已委托评估公司对设备进行评估，并按评估价值回购设备入账。二是基本药物使用占比不达标。县人民医院制定了《关于提高基本药物使用金额比例的暂行管理办法》，明确各病区基药金额占比控制目标值、门诊医师基药金额占比目标值，基药金额占比提高，全部超过40%的目标。三是部分医院超标准收费、违规收费。相关医院已停止违规收费行为，严格按照政府指导价、政府定价开展医疗服务收费。

2.关于“医疗机构运营存在风险”问题。一是县中医院资产负债率过高。县中医院多措并举，促进业务收入增长，2024年上半年亏损比上年同期减少780万元，下降53%。二是部分医院未及时清理医疗废物。相关医院将加强医疗废物处置管理，严格执行《医疗废物管理条例》，并要求废物处置公司医疗废物暂存的时间不得超过2天。

3.关于“资产管理存在漏洞”问题。一是固定资产处置不当，部分医院资产清理未经过审批。相关医院严格执行相关审批手续，加强资产处置相关程序监管。二是医药耗材管理不规范，部分医院药品账实不符，差异较大。相关医院已采取完善耗材采购管理制度、加强药品耗材实地盘点、账务调整等措施整改完毕。三是部分医院购置医疗设备长期闲置。相关医院已将闲置的固定资产交付给相关科室进行盘活使用，提高医疗设备使用效率。四是租赁管理不规范。县中医院于2024年8月28日就医院餐厅进行了公开招租。五是采购流程不合规。县妇女和儿童医院已规范药品及耗材采购流程，安排专人（药事委员会即药品采购专班）负责采购。

4.关于“贯彻中央八项规定精神不够严格”问题。一是差旅费报销不规范。县人民医院制定《兰陵县人民医院差旅费管理办法》《兰陵县人民医院财务报销管理办法》等制度，严格落实财务审批制度，规范差旅费报销手续。二是个别医院向非护理岗位发放护理补贴。相关医院已停发不在护理岗位人员的护理补贴。

（四）国有资产管理审计发现问题的整改情况

1.关于企业国有资产审计方面，反映问题5类11个，已整改8个，正在整改3个，未完成整改的责任单位为兰陵城投建材有限公司、兰陵县公共住房经营有限公司。

一是账务处理不及时不规范。县文旅集团未将人民广场大剧院等5处公益性资产和股权登记入账。审计期间已将公益性资产和股权登记入账。二是部分资产闲置。县文旅集团管理的30所闲置校舍未完成出租等4个问题。4家县属国有企业已通过盘活出租、拍卖、报废、移交给其他部门（如应急局、卫健局）或其他项目（如招商引资项目）使用等措施整改完毕。三是县城投建材砂石建材生产线因市场因素停产闲置，正在整改。兰陵城投建材有限公司正积极办理用地手续，待有关手续办结后，进一步确定该项目的经营模式。四是资产处置管理不规范，个别企业处置资产未经审批或未向主管部门备案。县国有资产运营有限公司将严格执行资产处置程序，及时向主管部门备案。五是应收账款回收困难。县公共住房经营有限公司向民营企业出借资金344万元、截至审计日仍有146万元未收回，兰陵城投建材有限公司应收未收租金120.50万元。以上2个问题正在整改。截至目前，县公共住房经营有限公司已收回借款340万元，剩余资金已下达《催款通知书》。兰陵城投建材有限公司已下达《催款通知书》，同时已委托律师事务所发出《律师函》，要求项目承租方严格履行合同约定，支付剩余租金，城投建材已收回租金25.79万元。

2.关于行政事业性国有资产管理审计方面，反映问题5类7个问题，已整改6个，正在整改1个，未完成整改的责任单位为县市场监督管理局。

一是房产管理不够集约高效，县市场监督管理局6处乡镇街道所房产长期处于闲置状态问题，正在整改。已对闲置房屋进行全面核查，并建立台账，制定预处置方案。二是固定资产登记信息不准确。县市场监督管理局已查阅原始档案和房产证件，对有关信息进行完善。三是房产出租管理不规范。县市场监督管理局已收回租金上缴财政。四是公务用车管理不严格。县市场监督管理局进一步完善公务用车审批和登记制度，修复GPS定位系统，GPS定位器损坏的9辆公务用车已全部维修，对25辆乡镇所的公务用车明确管理人，实行统一管理，通过公务用车平台进行派车，切实规范用车。五是固定资产账实不符。县农业农村局等3家部门单位已将资产补记入账，确保资产账实相符。

（五）领导干部经济责任审计发现问题的整改情况

县审计局实施的县市场监督管理局局长梅华同志等5名领导干部经济责任审计，共查出问题57个，已整改56个，正在整改1个，未完成整改的责任单位为县市场监督管理局。

1.5位领导干部经责审计反映的未严格执行“三重一大”集体决策制度、未严格落实“三定点”制度、资产账实不符、项目支出绩效目标未完成和决算不实等56个问题，相关部门已通过完善制度、账务调整、推进项目验收和加强内控管理等措施整改完毕。

2.市场监管局长期拖欠民营企业账款754.69万元，正在整改。市场监管局根据年度预算于2025年5月向财政申请资金支付往年抽检费欠款27.53万元，7月份向政府申请追加146万元预算继续用于偿还欠款，下一步将积极争取财政资金，逐步偿还欠款。

三、尚未整改到位问题原因分析

从整改情况看，2024年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改工作，取得了明显的阶段性成果，大部分问题已完成整改，但仍有部分问题未整改到位。主要有以下原因：一是县级财政资金紧张，项目资金未到位，影响审计整改进度；二是部分单位内部管理不到位，固定资产未按照规定进行清查或处置，如部分单位固定资产未入账、资产闲置等。

四、下一步工作措施

针对正在整改中的问题，已下发整改督办函，督促有关部门、单位积极推进整改。下一步，将继续跟进正在整改中的问题，加强对整改情况的监督检查，及时提出意见，跟踪督促整改落实，巩固整改成果，防止问题反弹。针对审计发现的问题，举一反三，深入分析原因，从制度和管理层面抓好整改、规范和落实，形成长效机制。