2024年，在县委、县政府的坚强领导和上级财政部门的大力支持下，县财政局始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神和中央、省市县委经济工作会议精神，聚焦“科教强县、工业强县、绿色强县”三大战略，锚定年初一般公共预算收入目标，推动积极的财政政策“适度加力、提质增效”，为推动兰陵县建设“鲁南经济圈工业强县、全市乡村振兴先行区、人文厚重和美新兰陵”提供坚实的财政保障。具体情况汇报如下：

一、2024年工作成效

（一）财政收支情况

1.一般公共预算收支完成情况

1-12月份，全县一般公共预算收入累计完成28.4亿元，完成调整预算的100%，同比增长3.9%，居全市第9位,总量第5位。其中：税收收入完成20.4亿元，完成年初预算的87.8%，同比下降7%，税收占比71.8%；非税收入完成8亿元，完成年初预算的139.6%，同比增长48%，居全市第3位。

1-12月份，全县一般公共预算支出累计完成71.4亿元，完成调整预算的100%。其中，民生支出完成61.5亿元，占一般公共预算支出总额的86.1%，持续保持较高占比。重点民生项目教育、社会保障、卫生健康、农林水分别支出18.7亿元、19.6亿元、4.8亿元和11.5亿元。

2.政府性基金预算收支完成情况

1-12月份，全县政府性基金预算收入累计完成75063万元（其中国有土地出让权收入67573万元），完成调整预算的100%；1-12月份，全县政府性基金预算支出累计完成24.4亿元，完成调整预算的100%。其中，其中，文化体育与传媒支出19万元、城乡社区支出7.8亿元、农林水支出0.42亿元、债务付息支出2.4亿元、新增专项债券支出13.3亿元、其他基金支出0.48亿元。

（二）加力提效做大财力盘子

一是全力以赴抓好组织收入。收支安排保持必要的增速，既是做好稳增长、惠民生、防风险的客观需要，有利于引导预期、提振信心，展现财政担当。围绕年初收入、支出任务目标，立足职能，克服困难，加压奋进，全力以赴涵养税源、培植财源、深挖潜力、颗粒归仓，确保完成全年收入目标。

二是全力以赴抓好对上争取。在2023年工作的基础上，继续加强部门联动和协同，深入研究上级政策，多汇报、勤沟通，确保更多的项目、资金纳入上级大盘子，最大限度缓解我县财政压力。2024年全年，共争取上级资金65.78亿元。1-12月份，转移支付已累计收到上级指标文41.85亿元；政府债券争取方面，已累计争取债券资金23.93亿元，总量较去年增加2.05亿元。其中：新增专项债券13.31亿元、再融资债券8.22亿元、置换隐债债券2.4亿元。

三是全力以赴抓好土地出让。为壮大我县可用财力，积极配合好自规、住建等部门加大土地出让收入组织力度，进一步梳理优质土地资源，将年度土地出让计划按月动态细化到宗地，加大土地推介力度，督促挂牌、出让、入库按计划平稳有序推进，缓解库款保障压力，由于房地产形势不景气，1-12月份完成收入67573万元。

（二）加力提效增进民生福祉

二是全力支持就业创业。用好税费减免、财政补助、岗位补贴、创业担保贷款贴息等政策，加大对高校毕业生、农民工、退役军人等重点群体就业帮扶力度，多渠道支持企业稳岗扩岗、个人创业就业。同时，支持城乡公益性岗位扩容提质，积极消纳农村剩余劳动力和城镇长期失业人员。截至12月份，共筹措就业资金1.3亿元，发放创业人员小额担保贷款1.1亿元，用于支持就业创业。

三是全力做好民生实事。为促进全县民生事业发展，县财政局（民生办）将省市县重点民生实事项目纳入“一张清单”“一体调度”，确保2024年各级重点民生实事项目落实落地。2024年，全县共开展重点民生实事项目52项（其中：县级项目10项，承接市级任务分解16项，承接省级任务分解26项）。截至12月底，所有项目2024年全年计划均已完成。

（四）加力提效助力乡村振兴

一是全力深化涉农资金统筹整合。继续深化涉农资金统筹整合，将土地出让收入用于农业农村的比例提高到9%以上，引导撬动更多金融、社会资本投入乡村振兴，保持“三农”投入强度和精度。2024年，我县涉农资金统筹规模约10.83亿元，其中：上级专款6.73亿元，县级年初预算4.1亿元。

二是全力落实惠民惠农补贴政策。全力保障落实耕地地力补贴、农机购置补贴、农业保险保费补贴等各项惠民惠农补贴政策，保障农民种粮收益，巩固和提高粮食生产能力，扛稳粮食安全重任。2024年，拨付库区移民补贴2251万元，耕地地力保护补贴资金7109万元，政策性农业保险保费规模达到1.3亿元。

（五）加力提效深化财政改革

一是持续推进财政法治建设。严格预算执行、政府采购、财政评审、绩效管理职责，不断提高财政资金使用效益。一强化评审嵌入预算执行流程，严格评审流程、严格评审依据、加强过程管理。1-12月份，财政评审项目325个，审减额达2.23亿元，综合审减率达9.04%。二创新政府采购服务举措，加大执行力度，强化监督管理，有效规范政府采购行为。目前完成政府采购项目2618个，总采购金额2.198亿元，节支率2.21%。三强化事前绩效评估和成本效益分析，增强政府、部门、政策、项目绩效评价的协同性，加强绩效评价结果与预算安排、政策调整的有效衔接，不断提升财政资金使用效益。

二是全力深化财会监督。加强财会监督与其他监督的协同配合，强化重点领域和重大财税政策落实情况监督，加强会计信息质量和中介机构执业质量监督检查，切实规范财经秩序。2024年开展代理记账机构年度备案、全县内控报告编报工作、财经纪律重点问题专项检查、乡镇财经建设专项整治四项中心工作，以规范财务管理为核心，开展日常督导、专项督查、内控管理，推动财政财务会计管理更加规范化、精细化。

三是全力深化国企改革。积极推进新一轮国企改革深化提升行动，制定改革方案，压缩城投公司以及融资平台，成立产投公司，进行资产重组、业务整合、实体化运作，进一步优化县属国企结构和国有资本布局。完善修订重大事项管理、业绩评价、人员管理等监管文件，开展国企人员岗位分析，深入推进三项制度改革。在做好审计巡察问题整改的同时，持续开展国企亏损治理、“靠企吃企”专项整治，修订投融资计划，实行债务提级管理，牢牢守住企业风险底线，让国企发展更健康。

（六）加力提效防范化解风险

一是严防基层“三保”风险。坚持“三保”支出的最优先顺序，足额安排“三保”支出预算，健全“三保”支出封闭式、全链条、全方位管理体系，强化财政运行监测及风险防范，对趋势性、苗头性问题做到早发现、早预警、早处置。全年“三保”支出47.38亿元，其中：保工资支出27.2亿元，保基本民生支出19.28亿元，保运转支出0.9亿元。

二是严防政府债务风险。有序化解存量隐性债务。2024年隐性债务尚有0.46亿元待偿还，将使用已发行的置换隐性债务资金按时进行偿还。用好用活隐性债务置换政策，年底前完成2.4亿元置换隐性债务资金的使用，切实缓解县级财政压力，确保2028年底前全部完成化解。同时强化法定债务收支管理。一方面积极争取专项债券发行，另一方面针对到期政府专项债务的90%部分，及时申报发行再融资债券予以偿还，对剩余本息足额列入年初预算，做到按时还本付息，确保不发生债务风险。

三是严防城投债务风险。充分发挥化债专班作用，不断压实城投公司主体责任，全面托清债务底子，严格落实债务提级管理制度，严控债务增量。加大城投公司资产资源整合，多措并举拓宽可变现渠道，不断增强偿债能力。

二、工作存在的问题

（一）政府性基金收入严重下滑。1-12月份，全县政府性基金预算收入进度仅完成年初预算的34.9%，进度较为滞后，国有土地使用权出让收入仅完成67573万元。土地使用权出让收入下跌，基金收入滞后，严重挤占我县一般公共预算收入，减少我县可用财力，影响了县委县政府确定的重点项目建设。

（二）财政支出压力巨大。由于“三保”保障标准提高，退休人员养老金、居民基本医疗保险政府补助、困难群众救助等民生政策持续扩面提标，刚性支出不断增长，加之“三保”支出、债务还本付息、保障城乡基础设施建设、重大项目配套等支出需求有增无减，财政负担进一步加重，库款保障压力空前巨大。

（三）财政运行风险日益加剧。基层“三保”方面，2024年仅“三保”预算就高达49.6亿元，在预算执行中，足额安排“三保”支出压力巨大。另外，由于土地出让金收入严重下滑，政府综合财力势必减少，随着政府专项债务的进一步增加，经测算，2024年我县政府综合债务率为128%，较2023年提高18个百分点，进入黄色区间，影响以后年度举债空间。

三、2025年工作计划

（一）进一步提高财政管理水平

一是在抓好财源建设的基础上，积极会同税务部门深挖税源，同向同力、精准施策，确保按时序推进工作落实。二是深挖非税潜力，严格收支两条线，确保非税及时入库。三是做好对上争取，密切沟通渠道，及时掌握信息，认真研究政策，有的放矢，应争尽争，不断充实我县可用财力。四是坚决落实“政府过紧日子”要求，坚持量入为出、以收定支，把牢预算管理、资金配置、政府采购等关口，把有限财政资金花出更大成效。

（二）进一步提升防范化解风险能力

一是“三保”安全底线方面。把“三保”支出摆在财政支出最优先位置，针对“三保”中突出的工资和社保问题，严格按照省、市相关要求，保证工资和基本民生支出进度快于序时进度。二是政府债务还本付息方面。强化债务管控措施，优化地方债务结构，坚决遏制新增隐性债务，全力防范化解全口径债务，严格按照市里对政府债务还本付息有关工作要求，提前安排资金，按时足额偿还，牢牢守住债务风险底线。三是化解城投债务方面。壮大提升城投公司资产规模和质量，有效降低负债率，提高融资能力，进一步确保城投债务风险总体可控。

（三）进一步提振经济发展水平

统筹财政资金资源，管好用好债券资金，大力支持县委、县政府确定的重点项目。落实涉企政策，引导各行业持续优化产业结构、拓宽市场，助推县域经济高质量发展。聚焦乡村振兴战略，继续加大涉农资金统筹整合支持力度。

（四）进一步提牢民生工作底线

把保障和改善民生摆在首要位置，支持办好各项民生事业，牢牢兜住民生底线，加快补齐民生短板，确保一般公共预算民生支出占比不低于80%。聚焦群众“急难愁盼”，多措并举，全力推进“2025年十大重点民生实事”落实落地，使全县人民群众的获得感更足、幸福感更强、安全感更牢。